Skatt på pension – så fungerar det

Pension är skattepliktig inkomst i Sverige – något som många glömmer bort när de planerar för sin pension. Det kan bli en obehaglig överraskning när de första pensionsutbetalningarna kommer och man inser att skatten äter upp mer än väntat av den efterlängtade pensionen.

Att förstå hur skatt på pension fungerar är avgörande för att kunna planera din ekonomi på ett smart sätt. Det handlar inte bara om att veta hur mycket skatt du kommer att betala, utan också om att undvika onödiga restskatter och ta tillvara på de skatteförmåner som finns för pensionärer.

2025 kommer med flera positiva förändringar för pensionärer. Både pensionerna höjs kraftigt och skatterna sänks ytterligare för äldre. Men systemet blir också mer komplext, med nya flexibla uttag och flera olika pensionsutbetalare att hålla koll på.

Grundläggande om pensionsbeskattning i Sverige

Pension beskattas som inkomst av tjänst

I Sverige behandlas all pension som vanlig inkomst, precis som din gamla lön. Skatt på pension beräknas enligt samma principer som löner, vilket innebär att skatten på pensionen varierar beroende på din totala inkomst och ålder.

Det spelar ingen roll om det är allmän pension från Pensionsmyndigheten, tjänstepension från ditt tidigare jobb eller privat pensionssparande – allt beskattas enligt samma principer som löner.

Detta skiljer sig från kapitalinkomster som aktievinster, som har en fast skattesats på 30%, och som påverkar den skatt du ska betala. På pension betalar du både kommunal och eventuellt statlig inkomstskatt, precis som du gjorde när du arbetade, vilket kan påverka din ekonomi när du når januari det år du ska fylla 68.

Alla typer av pension omfattas av denna regel:

• Din inkomstpension och premiepension
• Garantipension
• Tjänstepension från kollektivavtal
• Uttag från privata pensionssparanden som IPS eller kapitalförsäkringar

Faktorer som påverkar din skatt

Hur mycket skatt på pension du betalar beror på flera faktorer. Din totala årsinkomst är den viktigaste – ju mer du har totalt, desto högre skattesats. Här räknas all pension tillsammans, plus eventuella arbetsinkomster om du fortsätter arbeta.

Din ålder spelar också en avgörande roll när du fyller 67 år och börjar ta ut pension. Från det år du fyller 66 år får du ett förhöjt grundavdrag som kraftigt sänker skatten på din pension jämfört med yngre personer. Detta är en av de största skattefördelarna för pensionärer som tar ut pension.

Var du bor påverkar också skatten genom den kommunala skattesatsen, som varierar mellan olika kommuner. Skillnaden kan vara flera tusen kronor per år beroende på vilken kommun du bor i.

Hur skatten dras på olika pensioner

Skattetabeller och avdrag

När du får pension från flera olika utbetalare använder de olika metoder för att dra skatt, vilket kan leda till olika procent i skatt. Din huvudsakliga pensionsutbetalare, oftast Pensionsmyndigheten, använder en skattetabell som är anpassad efter din förväntade totala årsinkomst.

Andra utbetalare som tjänstepensionsbolag eller försäkringsbolag drar istället ett standardavdrag på cirka 30% av utbetalningen. Som Swedbank förklarar, är detta en förenkling som fungerar okej för många, men kan skapa problem om du har flera olika pensioner.

Problem med flera pensionsutbetalare

Här kommer det stora problemet med skatt på pension: de olika pensionsutbetalarna känner inte till varandras utbetalningar. Pensionsmyndigheten vet inte hur mycket tjänstepension du får, och tjänstepensionsbolaget vet inte hur stor din allmänna pension är.

Detta kan leda till att för lite skatt dras totalt sett. Om din sammanlagda pension blir högre än vad varje enskild utbetalare räknar med, riskerar du att få restskatt när du deklarerar.

Ett konkret exempel: Om du får 15 000 kr i månaden från Pensionsmyndigheten och 8 000 kr från ett tjänstepensionsbolag, kan Pensionsmyndigheten dra skatt som om du bara hade 15 000 kr totalt. Tjänstepensionsbolaget drar sina 30 procent i skatt, men det kanske inte räcker när din totala månadsinkomst är 23 000 kr och du betalar skatt enligt skattetabell.

Det är ditt eget ansvar att kontrollera att rätt skatt dras. Du kan kontakta utbetalarna och be dem justera skatteavdraget om du märker att det blir fel, så att du inte betalar mer skatt än nödvändigt.

Förhöjt grundavdrag – skattesänkning för äldre

Vad är förhöjt grundavdrag?

Det förhöjda grundavdraget är en av de största skattefördelarna för pensionärer. Från det år du fyller 66 år (2025: födda 1958 eller tidigare) får du ett extra grundavdrag som kraftigt sänker skatten på pension.

För 2025 innebär detta att du som pensionär kan ha betydligt högre inkomst än en yngre person innan du börjar betala skatt. Det förhöjda grundavdraget gör att skatten på pension ofta blir lägre än skatten på lön för samma inkomstbelopp.

Förstärkningar 2025

2025 kommer med ytterligare skattesänkningar för pensionärer. Som Anna Tenje, äldre- och socialförsäkringsminister, uttrycker det: "Regeringen sänker dessutom skatten för pensionärer under nästa år vilket ytterligare understryker regeringens hållning att det måste löna sig att arbeta och att ha arbetat."

Avtrappningen av jobbskatteavdrag för pensionärer tas bort helt, vilket innebär lägre skatt på pension för de flesta pensionärer. Samtidigt höjs skiktgränsen för statlig skatt, vilket betyder att färre pensionärer kommer att betala den högre statliga skatten.

Aktuella förändringar 2025

Pensionshöjningar

2025 blir ett riktigt bra år för pensionärer enligt de nya skattereglerna som träder i kraft i januari det år du ska fylla 68. regeringens pressmeddelande. Inkomstpensionen höjs med 4% – den största ökningen på nio år, vilket påverkar både pension och lön. För en pensionär som idag får 17 700 kr i månaden innebär det cirka 700 kr mer per månad före skatt.

Premiepensionen får en ännu större boost med ökningar på mellan 11,7% och 28,1%, beroende på hur dina pensionspengar har utvecklats. Detta är historiskt stora ökningar som kommer att märkas tydligt i plånboken.

Även garantipensionen, som är viktigt för dem med låga inkomster under arbetslivet, höjs med 2,6%, vilket kan påverka skatten på pension och lön. Sammantaget innebär detta att de flesta pensionärer får betydligt mer pengar 2025, även efter att ha betalat mer skatt. skatt på pension.

Nya flexibla uttag

En spännande nyhet för 2025 är möjligheten att pausa tjänstepensionen under de första fem åren efter att du börjat ta ut den. Detta ger dig mycket större flexibilitet att kombinera arbete med pension och optimera skatten på pension.

Kanske vill du arbeta deltid några år till, eller ta ett konsultuppdrag för att kombinera både lön och pension? Då kan du pausa tjänstepensionen tillfälligt och slippa hamna i en högre skatteklass. Vilka möjligheter du har beror på ditt kollektivavtal och vilken försäkringsgivare du har.

Vanliga frågor och missuppfattningar

Mest ställda frågor om skatt på pension

"Hur kontrollerar jag om rätt skatt dras?" Det bästa sättet är att använda Skatteverkets beräkningsverktyg för att se hur mycket skatt du ska betala. Skatteverkets beräkningsverktyg kan hjälpa dig att räkna ut hur mycket skatt du ska betala när du fyller 67 år. och jämföra med utbetalningsbesked från alla dina pensionsutbetalare. Gör detta minst en gång per år för att undvika problem med skatt på pension.

"Varför dras olika mycket skatt på olika pensioner, och hur påverkar det den procent i skatt du betalar när du når januari det år du ska fylla 67?" Eftersom utbetalarna inte känner till varandras utbetalningar drar de skatt utifrån sin egen utbetalning. Det kan leda till att den totala skatten på pension blir fel.

"Kan jag påverka beskattningen?" Ja, genom att planera när och hur du tar ut olika pensioner. Du kan också be utbetalarna justera skatteavdraget om du märker att skatten på pension blir fel.

Vanliga missuppfattningar

En vanlig missuppfattning är att "skatten på pension är alltid högre än på lön". Det stämmer inte. Tack vare det förhöjda grundavdraget är skatt på pension ofta lägre för personer över 66 år än för yngre som arbetar.

Många tror också att skatt på lön och pension alltid är densamma. "alla pensionsutbetalare drar rätt skatt automatiskt". Tyvärr stämmer inte det, särskilt för dem som betalar mer skatt än nödvändigt. Eftersom systemet är uppdelat på flera aktörer är det ditt ansvar att se till att rätt skatt på pension dras totalt.

En tredje missuppfattning är att "jag får bara pension från staten". De allra flesta har faktiskt pension från flera håll – allmän pension, tjänstepension och kanske privat pensionssparande, vilket komplicerar skatten på pension.

Praktiska tips för pensionärer

Så kontrollerar du din skatt på pension

Börja med att samla alla utbetalningsbesked från dina pensionsutbetalare. Använd sedan Skatteverkets verktyg för att beräkna vad den totala skatten på pension borde vara. Som Movestic påpekar, är det viktigt att ha koll på alla inkomster.

Om det skiljer sig mycket, kontakta utbetalarna för att justera skatteavdraget. Gör detta i början av året så att du slipper obehagliga överraskningar när det är dags att deklarera och dra 30 procent i skatt. Det är mycket bättre att få rätt skatt på din pension. skatt på pension avdragen direkt än att behöva betala restskatt senare.

Planera dina pensionsuttag

Med de nya flexibla reglerna från 2025 kan du vara mer strategisk med både lön och pension. skatten på pension. Om du planerar att fortsätta arbeta några år till, kanske du ska vänta med att ta ut tjänstepensionen? Eller tvärtom – kanske du ska ta ut mer nu när skattesatserna är låga?

Tänk också på timingen. Ibland kan det löna sig att fördela uttag över flera år för att hålla sig under gränsen för statlig skatt och optimera skatten på pension.

För- och nackdelar med nuvarande system

Fördelar med skatt på pension

Det svenska pensionsskattesystemet har flera fördelar. Det förhöjda grundavdraget ger verklig skattelättnad för äldre, och systemet anpassas regelbundet till inflation och inkomstutveckling.

Den ökade flexibiliteten från 2025 är också en stor fördel. Att kunna kombinera arbete och pension mer flexibelt ger dig större kontroll över din ekonomi och skatten på pension.

Nackdelar och utmaningar

Komplexiteten är systemets största nackdel. Med flera olika pensioner och utbetalare blir det svårt att få överblick över skatten på pension. Risken för restskatt är också påtaglig om du inte är uppmärksam på skatt enligt skattetabell.

Många upplever också att det är svårt att förstå varför olika pensioner beskattas olika mycket, när det egentligen bara beror på tekniska skillnader i hur skatteavdraget görs för skatt på pension.

Framtiden ser ljus ut för pensionärer

2025 blir definitivt ett bra år för svenska pensionärer. Med kraftiga pensionshöjningar, ytterligare skattesänkningar och ökad flexibilitet i uttagen förbättras situationen på flera fronter samtidigt, trots att skatt på pension fortfarande måste betalas.

Men det kräver också att du som pensionär blir mer aktiv i att förstå och hantera din skatt på pension. Ta dig tid att sätta dig in i systemet, kontrollera att rätt skatt dras och planera dina uttag smart.

Om du känner dig osäker om hur mycket skatt du ska betala på din pension och lön, kan du alltid rådfråga en expert. skatt på pension, tveka inte att söka professionell rådgivning. En bra ekonomisk rådgivare kan hjälpa dig navigera systemet och optimera din situation, särskilt när det gäller skatt på din pension. Det kan vara väl investerade pengar som sparar både huvudvärk och skattkronor på längre sikt.