Moms – vad gäller om du har sidoverksamhet?

Att starta en sidoverksamhet har aldrig varit mer populärt. Många av oss sparare ser möjligheten att öka vår inkomst genom att sälja hantverk online, erbjuda konsulttjänster eller helt enkelt göra något vi brinner för till en inkomstkälla. Men så fort ordet "moms privat" dyker upp i diskussionen känns det plötsligt mycket mer komplicerat än det behöver vara.

Bra nyheter! Från och med 2025 har det blivit betydligt enklare att komma igång. Den nya omsättningsgränsen på 120 000 kronor ger dig mer utrymme att testa och utveckla din sidoverksamhet utan att behöva bekymra dig om momsredovisning från dag ett.

I den här artikeln ska vi gå igenom allt du behöver veta om moms privat och sidoverksamhet. Du får konkret vägledning som hjälper dig navigera regelverket utan att göra dyra misstag – så att du kan fokusera på det som verkligen betyder något: att bygga din extra inkomst.

Vad räknas egentligen som sidoverksamhet?

Först och främst behöver vi reda ut vad som faktiskt räknas som sidoverksamhet. Det är en viktig skillnad mellan att sälja några gamla saker på Blocket och att driva en kontinuerlig verksamhet.

Sidoverksamhet innebär att du regelbundet säljer varor eller tjänster med vinstsyfte. Det kan vara allt från att sälja egentillverkade smycken på Instagram till att erbjuda redaktionella tjänster som frilansare. Nyckeln ligger i att det är kontinuerligt och vinstdrivet.

Några vanliga exempel på sidoverksamheter:

Försäljning av hantverk eller konst online
Frilansuppdrag inom ditt expertområde
Uthyrning av utrustning eller verktyg
Coaching eller undervisning
Fotograferingstjänster för privatpersoner

Hobbyverksamhet däremot är när du säljer något sporadiskt utan att det egentligen är en affärsverksamhet. Men även här finns det regler att förhålla sig till – inkomster från hobbyverksamhet är skattepliktiga om de överstiger 24 873 kronor under 2025.

Det som ofta förvirrar är gränsen mellan hobby och verksamhet. Om du börjar sälja dina hemmagjorda bakverk varje helg på torget, har du troligen gått över från hobby till verksamhet – även om du bara gör det på fritiden.

De nya momsreglerna från 2025 gör livet enklare

Här kommer de riktigt goda nyheterna. Från 1 januari 2025 har omsättningsgränsen för moms höjts från 80 000 till 120 000 kronor. Det betyder att du kan omsätta 50% mer innan du behöver registrera dig för moms privat.

Varför gjordes denna förändring? Enkelt uttryckt för att göra det lättare för småföretagare och personer med sidoverksamheter att komma igång. Regeringen insåg att den administrativa bördan avskräckte många från att testa sina affärsidéer.

Vad betyder det konkret för dig?

Om du redan driver en sidoverksamhet som omsätter mellan 80 000 och 120 000 kronor per år, och du redan är momsregistrerad, kan du ansöka om momsbefrielse hos Skatteverket. Det kan spara dig både tid och administrativt krångel.

För dig som funderar på att starta, ger det här betydligt mer utrymme att testa och växa innan du behöver ta steget in i momsvärlden.

Momsbefrielse – automatisk under 30 000 kronor

En av de mest praktiska reglerna för små verksamheter är den automatiska momsbefrielsen. Om din omsättning ligger under 30 000 kronor per år är du automatiskt befriad från moms – förutsatt att du inte redan är registrerad för moms.

Det här är perfekt för dig som precis har börjat eller som har en mindre sidoverksamhet. Du behöver inte ansöka om något, inte fylla i några blanketter – det bara gäller.

Men kom ihåg: Automatisk momsbefrielse betyder också att du inte har rätt till avdrag för ingående moms på dina inköp. Om du köper material för 1000 kronor inklusive moms, får du inte tillbaka momsdelen.

För verksamheter som omsätter mellan 30 000 och 120 000 kronor behöver du däremot aktivt ansöka om momsbefrielse hos Skatteverket om du vill slippa momsredovisning.

Så hanterar du moms privat i din sidoverksamhet

Under omsättningsgränsen (0-120 000 kr)

När du håller dig under 120 000 kronor i omsättning är livet relativt enkelt. Du behöver inte ta ut moms från dina kunder, vilket ofta gör dina priser mer konkurrenskraftiga.

Vad du behöver göra:

Håll koll på din omsättning månad för månad
Spara alla kvitton och fakturor
Var tydlig mot kunder att dina priser inte inkluderar moms (eftersom du inte tar ut någon)

Ett praktiskt tips: Skapa ett enkelt Excel-ark eller använd en app för att följa din omsättning. Det är lätt att tappa kontrollen, särskilt om verksamheten växer snabbare än väntat.

Över omsättningsgränsen (120 000+ kr)

När du väl passerar 120 000 kronor i omsättning blir det dags att registrera sig för moms hos Skatteverket. Det låter skrämmande, men det öppnar också nya möjligheter.

Fördelarna med att vara momsregistrerad:

Du får avdragsrätt för moms på dina inköp
Det ger en mer professionell framtoning
Du kan konkurrera på lika villkor med andra momsregistrerade företag

Nackdelarna:

Mer administration med momsdeklarationer
Dina priser blir 25% högre för slutkunder (eftersom du måste lägga på moms)

Prissättning – med och utan moms

En av de mest praktiska frågorna du kommer stöta på är hur du ska prissätta dina produkter eller tjänster.

När du inte tar ut moms kan du hålla lägre priser, vilket ofta är en fördel när du säljer till privatpersoner. En konsulttjänst för 800 kronor är mer attraktiv än samma tjänst för 1000 kronor (800 + 200 i moms).

När du blir momsregistrerad behöver du tänka om. Antingen höjer du dina priser med 25% och behåller samma marginal, eller så absorberar du en del av momsökningen för att förbli konkurrenskraftig.

Det viktiga är att kommunicera tydligt med dina kunder när förändringen sker. Skicka ut information i god tid och förklara varför priserna förändras.

Skatteaspekter utöver moms

Moms är bara en del av skattebilden. Även om du inte behöver betala moms kan du fortfarande vara skyldig att betala skatt på dina inkomster.

Inkomster från hobbyverksamhet beskattas som inkomst av tjänst, men du är inte skattskyldig om din sammanräknade inkomst under 2025 är mindre än 24 873 kronor. För mer information om hur du kan starta en sidoinkomst hemifrån och hantera skatteaspekterna, finns det bra vägledning att hämta.

När din verksamhet växer kan det bli aktuellt att ansöka om F-skatt och kanske till och med starta ett företag. F-skatt krävs vanligtvis när du har regelbundna inkomster från din verksamhet och når en viss nivå.

Valet av företagsform – enskild firma, aktiebolag eller handelsbolag – beror på hur stor din verksamhet är och vilka ambitioner du har. För de flesta sidoverksamheter räcker det länge med enskild firma. Läs mer om inkomster och sidoinkomster för att förstå hur detta påverkar din ekonomi.

Vanliga misstag att undvika

Efter att ha pratat med många som startat sidoverksamheter finns det några klassiska fallgropar som dyker upp om och om igen.

"Jag trodde alla måste ta ut moms" – Det här är förmodligen den vanligaste missuppfattningen. Många höjer sina priser i onödan eller skjuter upp att starta för att de tror att momshantering är obligatorisk från dag ett.

"Jag glömde hålla koll på omsättningen" – Det är lätt att fokusera på det roliga (att sälja och leverera) och glömma det administrativa. Plötsligt har du passerat 120 000 kronor utan att märka det, och då måste du retroaktivt hantera moms.

"Jag trodde hobbyinkomster var skattefria" – Även om du bara säljer lite då och då kan det bli skattepliktigt. Håll koll på dina totala inkomster från alla källor.

Steg för steg från start till momsregistrering

Om du funderar på att starta eller precis har börjat, här är en praktisk vägledning:

Steg 1: Bedöm din verksamhet

Är det kontinuerlig försäljning eller bara tillfällig?
Vilken omsättning siktar du på det första året?
Säljer du till privatpersoner eller företag?

Steg 2: Sätt upp enkla rutiner

Skapa ett system för att följa omsättning
Spara alla kvitton och fakturor
Bestäm hur du ska prissätta

Steg 3: Håll koll på gränserna

30 000 kr: Automatisk momsbefrielse
120 000 kr: Måste registrera för moms privat
24 873 kr: Skatteplikt för hobbyinkomster

Steg 4: Förbered för tillväxt

När du närmar dig 100 000 kr i omsättning, börja planera för momsregistrering
Informera kunder om kommande prisförändringar
Överväg om det är dags för F-skatt

Fördelar och nackdelar med olika val

Att vara momsbefriad:

Fördelar: Enkel administration, lägre priser till kunder, mindre risk för fel
Nackdelar: Ingen avdragsrätt för moms på inköp, begränsad omsättning

Att registrera sig för moms frivilligt:

Fördelar: Avdragsrätt för ingående moms, professionell framtoning, ingen omsättningsgräns
Nackdelar: Mer administration, högre priser för slutkunder, risk för felredovisning

Momsbefrielsen är särskilt fördelaktig för nystartade verksamheter eftersom den minskar den administrativa bördan under den kritiska uppstartsfasen.

Skatteplanering för din växande sidoverksamhet

När din sidoverksamhet börjar generera större inkomster blir det viktigt att tänka på skatteplanering. Du kan behöva göra vanliga avdrag i deklarationen för kostnader relaterade till din verksamhet.

Det är också viktigt att förstå hur moms privat påverkar dina totala skatter och avdrag. Ju mer din verksamhet växer, desto mer komplex blir skattebilden, och det kan vara värt att investera i professionell hjälp.

Framtiden ser ljus ut för sidoverksamheter

De nya reglerna från 2025 är ett tydligt tecken på att samhället vill uprmuntra entreprenörskap och sidoverksamheter. Den höjda omsättningsgränsen på 120 000 kronor ger dig verkligen utrymme att testa, utveckla och växa din idé innan du behöver ta steget in i den mer komplexa momsvärlden.

Ditt nästa steg är att börja planera. Om du redan har en idé, låt inte osäkerheten kring moms privat stoppa dig. Med de verktyg och kunskaper du nu har kan du starta tryggt och växa i din egen takt.

Kom ihåg att regelverket fortsätter att utvecklas, så håll dig uppdaterad genom Skatteverkets hemsida eller genom att följa pålitliga källor inom ekonomi och företagande.

Gör din dröm om extra inkomst till verklighet

Det är din tur att ta steget från sparare till någon som aktivt bygger extra inkomst. Med rätt kunskap om momsreglerna har du allt du behöver för att komma igång – och det är enklare än du tror.

Den höjda gränsen för moms privat från 80 000 till 120 000 kronor öppnar dörrar för fler människor att testa sina affärsidéer utan att fastna i administrativ byråkrati. Oavsett om du vill sälja hantverk, erbjuda tjänster eller hyra ut saker du äger, finns det nu mer utrymme att växa innan momsregistrering blir aktuellt.

Ta det första steget idag – din framtida ekonomiska trygghet kommer att tacka dig för det.